Уважаемые бухгалтера!

Приглашаем Вас принять участие в специализированном семинаре-практикуме

ПЕРЕЗАГРУЗКА ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО ПРИБЫЛИ. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ – ОСНОВА ДЛЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. 

Дата проведения:  9 декабря 2015 г.
Лектор: Доброскок Ирина Николаевна, независимый налоговый консультант, опыт консультаций по бух.учету и налогообложению - 18 лет, по проведению авторских семинаров-практикумов - 15 лет.
Место проведения:   г. Харьков, ул. Пушкинская, 53-Б, учебный класс НПП “Информвнешсервис” (ст. м."Пушкинская", "Арх. Бекетова", вход в арку Фарм. Университета)
Регистрация: 10:30 - 11:00; Перерыв: 13-00 -13-30. Длительность практикума - 4,5 часа.
Стоимость участия: 480,00 грн. В стоимость включены обед, раздаточный материал, канцелярские принадлежности.
Количество мест ограничено (до 25 участников)!

Для регистрации и участия в практикуме обращайтесь по телефонам:
т. (057) 759-86-41,  (066) 440-43-18 Ваш менеджер, Елена Павловна
Получить программу семинара и счет на E-mail
  
КАЖДОМУ участнику семинара - приятный СЮРПРИЗ от нашей организации!

Программа практикума:

1.  Особенности декларирования налога на прибыль за 2015 год.
- Реформированный учет прибыли в 2015 году: налогообложение на базе бухгалтерского учета. Формирование финансового результата до налогообложения.   Даты признания доходов и расходов.
- Революционные новации Ш раздела НКУ- отсутствие привязки к хозяйственной деятельности.   Отражение «нехозяйственного» НДС в бухучетных расходах.
- Сверхнормативные расходы в прибыльном учете после 1 января 2015 года. Бухгалтерские расходы,  не подлежащие корректировке.
-  Общие правила корректировок финансового результата на налоговые разницы.  Две категории плательщиков.
-  Годовой доход за 2015 год: сравниваем с критерием 20 млн. грн.  Доходы комиссионера.
-  Учет убытков прошлых лет по правилам Налоговой реформы. Единая корректировочная разница для малодоходных и высокодоходных плательщиков.
- Расходы на командировку по бухгалтерским правилам. Налоговые последствия по НДФЛ.
-  Ежемесячные авансы для «прибыльных» и «убыточных» плательщиков (Закон № 652).
 - Переходная возвратная финансовая помощь, полученная до 01.01.2015г. Условия уменьшения финансового результата при возврате финансовой помощи.
- Расходы прошлых периодов в обновленном учете прибыли.
- Списание безнадежной кредиторской задолженности в 2015 году.
-  Дешевые продажи (ниже цены приобретения) в прибыльном учете по новым правилам.  Увеличение расходов на сумму НДС.
-  Мораторий на штрафные санкции по итогам деятельности в 2015 году.

2. Бухгалтерский и налоговый учет основных средств и нематериальных активов.  Амортизационные разницы.
- Сравнительный анализ балансовой стоимости необоротных активов на 01.01.2015 года в бухгалтерском и налоговом учете для двух категорий плательщиков. Переходные положения НКУ для высокодоходных плательщиков. Перечень отличий, приводящих к амортизационным разницам.
- Переход на новый порядок учета ремонтов и улучшений  основных средств после 1 января 2015 года.  Внесение изменений в приказ об учетной политике.
-  Корректировки при продаже и ликвидации недоамортизированных основных средств. 
-  Ремонт арендованного помещения в прибыльном учете после 01 января 2015г.  Переходные ремонтные расходы.  Учет возврата арендованного имущества. 
- Изменение стоимостного критерия для отнесения к основным средствам.  
-  Учет малоценных необоротных активов (МНМА). Какие объекты участвуют в расчете амортизационных разниц.
-  Уточнение термина «роялти» в НКУ.  Компьютерные программы в учете высокодоходных и малодоходных плательщиков.
-  Амортизационные разницы при начислении амортизации в составе себестоимости продукции (работ, услуг).
-  Ремонт и улучшения непроизводственных основных средств. 

3. Бухгалтерский учет обеспечений. Разницы возникающие при формировании резервов (обеспечений).
- Формирование резервов и обеспечений для возмещения предстоящих расходов.  Начисление резерва сомнительных долгов в бухгалтерском учете. Корректировки для высокодоходных плательщиков.
-  Признаки безнадежной задолженности в налоговом учете для отнесения в расходы. Новые критерии «безнадежной» задолженности: 180 дней и банкротство (ликвидация).  Анализ налоговых последствий.

4. Прочие налоговые разницы в разделе Ш Налогового кодекса.
- Ограничения  при приобретении товаров (услуг) у неприбыльных организаций.
- Корректировки приобретений у «низконалоговых» нерезидентов. Возможное сравнение с трансфертными ценами.
-  Благотворительная передача неприбыльным организациям: механизм налоговых корректировок в сумме превышения 4 % налогооблагаемой прибыли.
- Приобретение роялти у нерезидентов.

5. Анализ новой Декларации по прибыли (редакция  на дату проведения семинара).
- Уведомление контролеров об отказе корректировать бухгалтерский фин результат.
-Что подаем вместе с Декларацией (годовая финансовая отчетность, Отчет о суммах налоговых льгот).
- Приложение ЗП к декларации. Последовательность уменьшения налога на прибыль на три вида платежей.
- Уменьшение налога на прибыль на сумму налога на недвижимость по нежилым объектам. Круг лиц, для которых действует уменьшение. Практика применения льготы по зданиям промышленных предприятий (разъяснение ГФСУ).
- Дивидендные авансовые взносы в Декларации по прибыли.

6. Ответы на вопросы слушателей семинара.
 

Для регистрации и участия в семинаре обращайтесь по телефонам:
т. (057) 759-86-41,  (066) 440-43-18 Ваш менеджер, Елена Павловна
Получить программу семинара и счет на E-mail

Счет для оплаты участия