Уважаемые бухгалтера!
Приглашаем Вас принять участие в семинаре-практикуме
Внешнеэкономическая деятельность и операции в валюте:
налогообложение и бухучет.
Лектор: Доброскок Ирина Николаевна, независимый налоговый консультант, практика консультаций по бух.учету и налогообложению - 18 лет, опыт проведения авторских семинаров-практикумов - 15 лет.
Дата проведения: 13 марта 2014 г. Регистрация: 10:30 - 11:00; Перерыв: 13-00 -13-30 (4,5 часа)
Место проведения: г. Харьков, ул. Пушкинская, 53-Б
Стоимость участия: - 450,00 грн.
Для 2-х и более участников --- 420 грн.
В стоимость включены обед, раздаточный материал, канцелярские принадлежности.
Количество мест ограничено (до 24 участников)!
Регистрация - ОБЯЗАТЕЛЬНА до 11.03.2014 г.
Программа семинара-практикума:
1. Расчеты в иностранной валюте.
- Контроль Нацбанка за экспортными/импортными операциями. Актуальные уточнения НБУ условий обязательной продажи валюты.
- Покупка и продажа иностранной валюты: налоговые и бухгалтерские учетные последствия. Анализ проблемных ситуаций.
- Учетные нюансы продажи 50% валютной выручки.
- ВЭД – зачеты: актуальный анализ налоговых рисков.
- Импорт без ввоза и экспорт без вывоза – альтернатива прямым поставкам.
- Санкции при нарушении порядка расчетов. ВЭД – пеня. Статья 37 Закона Украины «О внешнеэкономической деятельности».
2. Курсовые разницы в Налоговом кодексе и в бухгалтерском учете.
- Понятие монетарных активов и задолженностей.
- Связь между бухгалтерским и налоговым «валютным» учетом курсовых разниц.
- Курсовые разницы до и после приказа Минфина № 627. Влияние изменений на заполнение строк Декларации по прибыли.
- Инвалютные взносы в уставный капитал - последние разъяснения Минфина.
- Курсовые разницы, подлежащие уплате в бюджет: кто платит и при каких условиях.
3. Влияние Правил Инкотермс на налоговые и учетные последствия.
4. Налоговый учет доходов в иностранной валюте.
- Дата признания дохода при экспорте товаров.
- Определение размера дохода в гривнах.
5. Налоговый учет расходов в иностранной валюте.
- Расходы, формирующие себестоимость импортного товара.
- Оприходование импортного товара. Первичные документы и ГТД.
- Дата признания прочих расходов в валюте.
- Временная таможенная декларация и право импортера на расходы.
6. Загранкомандировки и «валютные» сложности.
- Новый авансовый отчет с 4 февраля 2014 года.
- Первичные документы: специфика загранкомандировок.
- Суточные расходы в валюте: практические рекомендации в решении сложных вопросов.
- Возврат неизрасходованных валютных средств.
- Отражение в налоговом учете расходов на загранкомандировку для прохождения обучения.
7. НДС при импорте товаров.
- База налогообложения при импорте товаров. Разъяснения Миндоходов неоднозначных норм Налогового кодекса. Таможенная стоимость и роялти.
- Регистрация налоговых накладных и «кодирование» товаров.
- Корректировка таможенного налогового кредита, отражение в Декларации по НДС и Реестре НН. Лист корректировки к ГТД.
8. Услуги в ВЭД – особенности налогообложения.
- Правила определения места поставки услуг в Налоговом кодексе в примерах.
- Зависимость объекта обложения НДС от места поставки услуг.
- Импорт/экспорт услуг в декларации по НДС и реестре НН.
- Поставка программной продукции в операциях с нерезидентами.
9. Особенности применения нулевой ставки НДС при экспорте.
10. Обычные и трансфертные цены в ВЭД-операциях.
- Критерии, которые необходимо учесть для исключения рисков доначислений в контролируемых операциях.
- Реализация импортных товаров на таможенной территории Украины: база налогообложения до 1 сентября 2013 года и после.
- Обычные цены для экспортеров
11. Ответы на вопросы слушателей семинара.
Лектор отвечает на возникающие вопросы по тематике практикума
в процессе изложения материала!